編者按：深交所上市審核委員會定于2023年8月31日召開2023年第69次上市審核委員會審議會議，屆時將審議深圳市優(yōu)優(yōu)綠能股份有限公司（以下簡稱“優(yōu)優(yōu)綠能”）的首發(fā)事項。優(yōu)優(yōu)綠能的保薦人（主承銷商）是民生證券，保薦代表人是陳耀、張騰夫。

優(yōu)優(yōu)綠能是專業(yè)從事新能源汽車直流充電設(shè)備核心部件研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的國家高新技術(shù)企業(yè)，主要產(chǎn)品為15KW、20KW、30KW和40KW充電模塊，主要應(yīng)用于直流充電樁、充電柜等新能源汽車直流充電設(shè)備。

優(yōu)優(yōu)綠能擬在深交所創(chuàng)業(yè)板募資70,000.00萬元，用于“深圳市優(yōu)優(yōu)綠能股份有限公司充電模塊生產(chǎn)基地建設(shè)項目”、“深圳市優(yōu)優(yōu)綠能股份有限公司總部及研發(fā)中心建設(shè)項目”、“補充流動資金”。

【資料圖】

2020年-2022年，優(yōu)優(yōu)綠能營業(yè)收入分別為20,980.79萬元、43,056.88萬元、98,791.26萬元，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為15,235.40萬元、27,509.69萬元、82,506.56萬元，收現(xiàn)比分別為0.73、0.64、0.84。

以上同期，公司凈利潤/歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為2,589.64萬元、4,605.05萬元、19,602.65萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為2,486.35萬元、4,391.73萬元、18,977.48萬元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-93.66萬元、1,979.37萬元、18,071.68萬元。

2023年1-6月，公司實現(xiàn)營業(yè)收入61,164.52萬元，同比增長84.85%；凈利潤/屬于母公司股東的凈利潤12,885.74萬元，同比增長144.72%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤12,349.57萬元，同比增長144.87%；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額6,825.39萬元，同比下降3.20%。

優(yōu)優(yōu)綠能過去3年未分紅，今年上半年決議分紅3,780.00萬元。

據(jù)界面新聞2022年12月發(fā)表的報道《IPO雷達｜優(yōu)優(yōu)綠能沖創(chuàng)業(yè)板：小米智造1.15億元突擊入股，近半收入靠關(guān)聯(lián)客戶》，優(yōu)優(yōu)綠能業(yè)績快速增長的背后，與下游新能源汽車賽道景氣高漲有關(guān)，更離不開下游兩個關(guān)聯(lián)方大客戶的貢獻。

整體來看，2019年-2021年以及2022年上半年，優(yōu)優(yōu)綠能的客戶集中度相對較高，其中萬幫數(shù)字一直位居公司的第一大客戶，占營業(yè)收入的比例分別為27.92%、50.90%、37.59%和23.33%，那萬幫數(shù)字是什么來頭呢？

2019年5月，萬幫數(shù)字的控股股東萬幫新能源投資800萬元入股公司，持股比例為8.00%；2020年8月，萬幫新能源的持股比例降至為3.52%，低于5%。目前萬幫新能源持有優(yōu)優(yōu)綠能84萬股股份，持股比例為2.67%。

然而，考慮到萬幫數(shù)字為公司報告期主要客戶，根據(jù)審慎原則，公司在2021年8月之后對公司與萬幫數(shù)字及其控制的企業(yè)的交易比照關(guān)聯(lián)交易進行披露。

而對另一大客戶ABB的關(guān)聯(lián)銷售金額，2019年-2021年以及2022年上半年分別為67.12萬元、1734.28萬元、4581.89萬元和7571.22萬元，占營業(yè)收入的比例分別為0.68%、8.27%、10.64%和22.88%。

2020年5月，ABBSwitzerlandLimited以1773萬元認繳公司注冊資本177.9818萬元，持股比例為7.8%，2022年3月，ABBSwitzerlandLimited將其持有的7.80%股權(quán)(注冊資本195.78萬元)平價轉(zhuǎn)讓給關(guān)聯(lián)方ABBE-mobilityAG，目前，ABBE-mobilityAG持有優(yōu)優(yōu)綠能7.8%的股權(quán)（注冊資本245.7萬元）。

因此，合計來看（包括比照關(guān)聯(lián)交易進行披露的交易），2019年-2021年以及2022年上半年，優(yōu)優(yōu)綠能對上述兩大關(guān)聯(lián)方銷售收入占比分別為28.6%、59.17%、48.23%、46.21%。

記者查閱優(yōu)優(yōu)綠能最新招股書，2022年，公司對萬幫數(shù)字銷售（含關(guān)聯(lián)交易及比照關(guān)聯(lián)交易披露的交易）金額占公司營業(yè)收入的19.54%，對ABB的關(guān)聯(lián)銷售金額占營業(yè)收入的比例為27.84%，兩家合計占比達47.38%。

據(jù)浙江新聞2022年12月發(fā)表的報道《優(yōu)優(yōu)綠能獲受理，關(guān)聯(lián)交易占比較高，IPO前小米突擊入股》，招股書顯示，小米智造是在優(yōu)優(yōu)綠能IPO受理前最后一輪增資中入股的，當時小米智造以1.15億元認購新增資本138.3萬元，價格為83.33元/注冊資本，招股書表示小米入股的原因是看好公司發(fā)展前景。

記者查閱發(fā)現(xiàn)，2022年6月，優(yōu)優(yōu)綠能第七次增資，小米智造入股。2022年12月15日，優(yōu)優(yōu)綠能創(chuàng)業(yè)板IPO申請獲得受理。

擬創(chuàng)業(yè)板募資7億

公司是專業(yè)從事新能源汽車直流充電設(shè)備核心部件研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的國家高新技術(shù)企業(yè)，主要產(chǎn)品為15KW、20KW、30KW和40KW充電模塊，主要應(yīng)用于直流充電樁、充電柜等新能源汽車直流充電設(shè)備。

優(yōu)優(yōu)綠能的共同控股股東為柏建國和鄧禮寬，實際控制人為柏建國和鄧禮寬。截至招股說明書簽署日，柏建國直接持有公司25.74%的股權(quán)，通過優(yōu)電實業(yè)和星耀實業(yè)間接持有公司2.61%的股權(quán)；鄧禮寬直接持有公司25.74%的股權(quán)，通過優(yōu)電實業(yè)和星耀實業(yè)間接持有公司2.61%的股權(quán)，兩人直接和間接合計持有公司56.70%的股權(quán)。柏建國直接控制的股權(quán)比例為25.74%，通過優(yōu)電實業(yè)間接控制的股權(quán)比例為14.68%，通過星耀實業(yè)間接控制的股權(quán)比例為1.44%；鄧禮寬直接控制的股權(quán)比例為25.74%。兩人直接和間接控制的股權(quán)比例合計為67.60%。柏建國、鄧禮寬于2022年6月15日簽署了《一致行動協(xié)議書》，柏建國、鄧禮寬為一致行動人，因此認定其為公司的共同控股股東、實際控制人。

優(yōu)優(yōu)綠能擬在深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行不超過1,050萬股，占發(fā)行后總股本比例不低于25%，擬募資70,000.00萬元，用于“深圳市優(yōu)優(yōu)綠能股份有限公司充電模塊生產(chǎn)基地建設(shè)項目”、“深圳市優(yōu)優(yōu)綠能股份有限公司總部及研發(fā)中心建設(shè)項目”、“補充流動資金”。

優(yōu)優(yōu)綠能的保薦人（主承銷商）是民生證券，保薦代表人是陳耀、張騰夫。

業(yè)績飆升

2020年-2022年，優(yōu)優(yōu)綠能營業(yè)收入分別為20,980.79萬元、43,056.88萬元、98,791.26萬元，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為15,235.40萬元、27,509.69萬元、82,506.56萬元，收現(xiàn)比分別為0.73、0.64、0.84。

以上同期，公司凈利潤/歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為2,589.64萬元、4,605.05萬元、19,602.65萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為2,486.35萬元、4,391.73萬元、18,977.48萬元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-93.66萬元、1,979.37萬元、18,071.68萬元。

2023年1-6月，公司實現(xiàn)營業(yè)收入61,164.52萬元，同比增長84.85%；凈利潤/屬于母公司股東的凈利潤12,885.74萬元，同比增長144.72%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤12,349.57萬元，同比增長144.87%；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額6,825.39萬元，同比下降3.20%。

2023年1-6月，受益于新能源汽車及充換電設(shè)備設(shè)施行業(yè)快速發(fā)展，市場需求旺盛，公司整體銷量快速增長，且銷售單價及毛利率較高的外銷收入占比較上年同期有所增長，帶動公司整體經(jīng)營業(yè)績快速增長。

公司預(yù)計2023年1-9月營業(yè)收入同比增加45.11%-60.39%。公司2023年1-9月凈利潤預(yù)計同比增加41.84%-62.10%，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤預(yù)計同比增加42.09%-62.27%。

今年上半年決議分紅3780萬元

優(yōu)優(yōu)綠能過去3年未分紅，今年上半年決議分紅3,780.00萬元。

據(jù)優(yōu)優(yōu)綠能招股書，公司于2023年3月28日召開第一屆董事會第八次會議，審議通過了《關(guān)于2022年度利潤分配的議案》，擬向全體股東派發(fā)現(xiàn)金股利3,780.00萬元。2023年4月18日，公司召開2022年度股東大會，審議通過了上述事項。

2022年末應(yīng)收款3.36億

2020年末-2022年末，優(yōu)優(yōu)綠能應(yīng)收賬款余額分別為6,482.57萬元、17,645.61萬元和31,226.29萬元，占當期營業(yè)收入的比重分別為30.90%、40.98%和31.61%。

各期末，公司應(yīng)收賬款賬面價值分別為6,068.60萬元、16,675.02萬元和29,559.66萬元，占各期末流動資產(chǎn)的比例分別為35.63%、39.03%和30.66%，公司應(yīng)收賬款金額較大，占各期末流動資產(chǎn)的比例較高。

據(jù)優(yōu)優(yōu)綠能招股書，隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大，公司應(yīng)收賬款金額可能持續(xù)增加，從而影響公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流情況，增加公司營運資金壓力；同時，若公司主要應(yīng)收賬款的客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營情況發(fā)生重大不利變化，公司將面臨應(yīng)收賬款不能及時或足額收回的風(fēng)險，將對公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生不利影響。

報告期各期末，公司應(yīng)收票據(jù)賬面余額分別為1,277.08萬元、3,520.87萬元和2,164.32萬元。

報告期各期末，公司應(yīng)收款項融資金額分別為100.00萬元、0.00萬元和0.00萬元。

報告期各期末，公司其他應(yīng)收款賬面余額分別為87.25萬元、157.90萬元、168.62萬元。

據(jù)此計算，各期末，優(yōu)優(yōu)綠能應(yīng)收款分別為7946.9萬元、21324.38萬元、33559.23萬元。

界面新聞：關(guān)聯(lián)方貢獻近半收入

據(jù)界面新聞，優(yōu)優(yōu)綠能業(yè)績快速增長的背后，與下游新能源汽車賽道景氣高漲有關(guān)，更離不開下游兩個關(guān)聯(lián)方大客戶的貢獻。

整體來看，2019年-2021年以及2022年上半年，優(yōu)優(yōu)綠能的客戶集中度相對較高，其中萬幫數(shù)字一直位居公司的第一大客戶，占營業(yè)收入的比例分別為27.92%、50.90%、37.59%和23.33%，那萬幫數(shù)字是什么來頭呢？

2019年5月，萬幫數(shù)字的控股股東萬幫新能源投資800萬元入股公司，持股比例為8.00%；2020年8月，萬幫新能源的持股比例降至為3.52%，低于5%。目前萬幫新能源持有優(yōu)優(yōu)綠能84萬股股份，持股比例為2.67%。

然而，考慮到萬幫數(shù)字為公司報告期主要客戶，根據(jù)審慎原則，公司在2021年8月之后對公司與萬幫數(shù)字及其控制的企業(yè)的交易比照關(guān)聯(lián)交易進行披露。

而對另一大客戶ABB的關(guān)聯(lián)銷售金額，2019年-2021年以及2022年上半年分別為67.12萬元、1734.28萬元、4581.89萬元和7571.22萬元，占營業(yè)收入的比例分別為0.68%、8.27%、10.64%和22.88%。

2020年5月，ABBSwitzerlandLimited以1773萬元認繳公司注冊資本177.9818萬元，持股比例為7.8%，2022年3月，ABBSwitzerlandLimited將其持有的7.80%股權(quán)(注冊資本195.78萬元)平價轉(zhuǎn)讓給關(guān)聯(lián)方ABBE-mobilityAG，目前，ABBE-mobilityAG持有優(yōu)優(yōu)綠能7.8%的股權(quán)（注冊資本245.7萬元）。

因此，合計來看（包括比照關(guān)聯(lián)交易進行披露的交易），2019年-2021年以及2022年上半年，優(yōu)優(yōu)綠能對上述兩大關(guān)聯(lián)方銷售收入占比分別為28.6%、59.17%、48.23%、46.21%。

記者查閱優(yōu)優(yōu)綠能最新招股書，2022年，公司對萬幫數(shù)字銷售（含關(guān)聯(lián)交易及比照關(guān)聯(lián)交易披露的交易）金額占公司營業(yè)收入的19.54%，對ABB的關(guān)聯(lián)銷售金額占營業(yè)收入的比例為27.84%，兩家合計占比達47.38%。

浙江新聞：IPO前小米突擊入股

招股書顯示，小米智造是在優(yōu)優(yōu)綠能IPO受理前最后一輪增資中入股的，當時小米智造以1.15億元認購新增資本138.3萬元，價格為83.33元/注冊資本，招股書表示小米入股的原因是看好公司發(fā)展前景。

記者查閱發(fā)現(xiàn)，2022年6月，優(yōu)優(yōu)綠能第七次增資，小米智造入股。2022年12月15日，優(yōu)優(yōu)綠能創(chuàng)業(yè)板IPO申請獲得受理。

關(guān)鍵詞：