金固股份(002488)發(fā)布2015年年報(bào)，公司報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)收15.24億元，同比上漲16.04%;凈利潤(rùn)4695.12萬(wàn)元，同比下降26.14%。從金固股份披露的詳細(xì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以看到，公司當(dāng)年凈利潤(rùn)的下滑主要受銷(xiāo)售費(fèi)用等的上漲影響。銷(xiāo)售費(fèi)用的上漲主要是因?yàn)槿Y子公司特維輪網(wǎng)絡(luò)科技(杭州)有限公司的快速增長(zhǎng)。年報(bào)顯示其汽車(chē)后市場(chǎng)互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入達(dá)371,024,728.80元，占金固股份總營(yíng)收24.35%，同比增長(zhǎng)1,493.75%。

　　與此同時(shí)，業(yè)內(nèi)人士發(fā)現(xiàn)特維輪的“汽車(chē)超人”在天貓上的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)存在種種疑問(wèn)，金固股份旗下達(dá)3.7元左右的互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)收入或有1億多元的差距。

　　詭異的第四季度天貓平臺(tái)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)

　　汽車(chē)超人項(xiàng)目所經(jīng)營(yíng)的輪胎及附件業(yè)務(wù)在2015年年報(bào)中顯示營(yíng)業(yè)收入為371,024,728.80元，半年報(bào)中顯示營(yíng)業(yè)收入為118,093,442.70元，三季報(bào)中顯示營(yíng)業(yè)收入為152,000,000.00元，汽車(chē)超人項(xiàng)目全年的營(yíng)業(yè)收入—上半年?duì)I業(yè)收入—第三季度營(yíng)業(yè)收入=100,931,286.10元，即第四季度營(yíng)業(yè)收入。

　　而來(lái)自第三方監(jiān)測(cè)平臺(tái)“知己知彼”，通過(guò)對(duì)店鋪每天的銷(xiāo)售記錄的總和整理得出，汽車(chē)超人的天貓?zhí)詫毜甑谒募径炔煌耆N(xiāo)售額統(tǒng)計(jì)為116817661.00元，超過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表體現(xiàn)的四季度汽車(chē)超人項(xiàng)目一共銷(xiāo)售額100,931,286.10元。 而實(shí)際上在2015年年報(bào)中明確顯示汽車(chē)超人項(xiàng)目含第三方平臺(tái)各店鋪(含天貓店鋪淘寶店鋪京東店鋪等)和自有APP、網(wǎng)站銷(xiāo)售額。

　　作為諸多銷(xiāo)售渠道之一的天貓?zhí)詫毜甑谒募径鹊匿N(xiāo)量，已超過(guò)汽車(chē)超人該季度的整體營(yíng)業(yè)收入，數(shù)據(jù)的真實(shí)性頗具懷疑。

　　關(guān)于汽車(chē)超人各銷(xiāo)售渠道的業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)比例的問(wèn)題，似乎一直充滿(mǎn)了非常嚴(yán)重的矛盾。在2015年8月金固股份官方與投資者交流溝通會(huì)中做出如下解釋?zhuān)簭哪壳皹I(yè)務(wù)流水看，早期線(xiàn)上依賴(lài)淘寶平臺(tái)導(dǎo)流，但自7 月起自有平臺(tái)貢獻(xiàn)已達(dá)50%以上，下半年目標(biāo)是爭(zhēng)取80%交易額來(lái)自自有平臺(tái)。

　　有疑問(wèn)的年報(bào) 難以佐證的定增數(shù)據(jù)

　　倘若按照上市公司向投資者的通報(bào)情況來(lái)看，淘寶天貓等第三方平臺(tái)的銷(xiāo)售額至少應(yīng)該占據(jù)汽車(chē)超人銷(xiāo)售額的50%以上，那意味著在財(cái)務(wù)報(bào)表中，汽車(chē)超人的營(yíng)業(yè)收入至少是116817661.00元的2倍，達(dá)到2.3億元左右，財(cái)報(bào)中汽車(chē)超人的全年收入也也應(yīng)達(dá)5億左右，而非現(xiàn)在對(duì)外的3.7億，這其中1.3億左右的差額遠(yuǎn)非一筆小數(shù)目，對(duì)中小投資者來(lái)說(shuō)更是如此。

　　若第三方監(jiān)測(cè)平臺(tái)“知己知彼”提供的數(shù)據(jù)誤差不大，那則意味著有可能汽車(chē)超人在2015年第四季度天貓上的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)虛高。

　　如下：“從天貓的“店鋪行業(yè)排名”來(lái)看，2015年6月公司的“特維輪汽車(chē)用品旗艦店”已躍居行業(yè)第一的位置。”也將嚴(yán)重的不成立。

　　金固股份曾在2016年發(fā)布最新定增方案時(shí)發(fā)布公告聲稱(chēng)，汽車(chē)后市場(chǎng)互聯(lián)網(wǎng)處于發(fā)展初期，目前尚未形成權(quán)威的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)渠道，天貓的銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以反映行業(yè)地位。從天貓的“店鋪行業(yè)排名”，2015年6月公司的“特維汽車(chē)用品旗艦店”已躍居行業(yè)第一的位置，予以回應(yīng)。如今在2015年年報(bào)中發(fā)現(xiàn)了汽車(chē)超人在天貓銷(xiāo)售數(shù)據(jù)上的嚴(yán)重失實(shí)，

　　那意味著能佐證其運(yùn)營(yíng)能力，足夠支撐汽車(chē)超人互聯(lián)網(wǎng)項(xiàng)目的依據(jù)卻也明顯的嚴(yán)重不成立。