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原標(biāo)題：查清隱藏的犯罪事實(shí)十堰張灣：針對(duì)辦案發(fā)現(xiàn)的問題開展企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范普法巡講活動(dòng)

“虛開發(fā)票就是商業(yè)舞弊，為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，都是涉嫌犯罪的行為。”6月5日，湖北省十堰市張灣區(qū)檢察院開啟企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范普法巡講活動(dòng)，一對(duì)一為轄區(qū)企業(yè)送上“法治大餐”。這次活動(dòng)，緣起于該院辦理的虛開增值稅專用發(fā)票系列案。

“這一批涉案的30家公司都是受票方，經(jīng)過對(duì)他們供述的上家進(jìn)行追查，線索最終都指向了張玲（化名）。”2021年12月，張灣區(qū)檢察院和公安機(jī)關(guān)在對(duì)虛開增值稅專用發(fā)票系列案進(jìn)行案件研判時(shí)發(fā)現(xiàn)，虛開增值稅專用發(fā)票的開票方來源于8家公司，但這些公司的實(shí)際控制人都是張玲，李某、常某、張某、鄭某4個(gè)“合伙人”負(fù)責(zé)給她介紹生意。

而此時(shí)的張玲正在漢口監(jiān)獄服刑中。2020年12月，張玲因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪被十堰市鄖陽區(qū)法院判處有期徒刑十年。

為了查清事實(shí)，檢察機(jī)關(guān)建議公安機(jī)關(guān)立即將張玲押解回十堰，并建議繼續(xù)補(bǔ)充偵查，盡快抓捕李某等4人，查清他們是否有虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪事實(shí)。

經(jīng)核查，張玲注冊(cè)的8家公司均為空殼公司，沒有任何經(jīng)營活動(dòng)，唯一的業(yè)務(wù)就是在沒有實(shí)際貨物交易的情況下，按照票面價(jià)稅合計(jì)金額5%至10%的價(jià)格收取開票費(fèi)，幫助逃繳稅款的公司開具增值稅專用發(fā)票。為掩人耳目，張玲一般不與受票方直接接觸，而是由李某等中間人“穿針引線”，從中散布消息、介紹“業(yè)務(wù)”。從2017年4月至2018年7月，張玲累計(jì)為30家公司開票422張，稅額共計(jì)614萬余元。

“張玲與4名‘合伙人’互相關(guān)聯(lián)依存，且呈現(xiàn)出向職業(yè)化方向發(fā)展的特點(diǎn)，與多家企業(yè)形成長期且固定的發(fā)票供求關(guān)系?！痹谠撛簷z委會(huì)上，與會(huì)人員全面分析了案情，認(rèn)為應(yīng)對(duì)張玲等人提起公訴。2022年5月22日，該院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪對(duì)張玲等5人提起公訴。

今年5月15日，法院經(jīng)審理，采納了檢察機(jī)關(guān)提出的量刑建議，判處張玲有期徒刑十年，并處罰金5萬元，與其之前判決數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十二年，并處罰金10萬元；李某、常某、張某、鄭某4人被分別判處刑罰。

在辦案中，張灣區(qū)檢察院發(fā)現(xiàn)部分受票公司在財(cái)務(wù)制度、項(xiàng)目管理等方面存在薄弱環(huán)節(jié)，在深入剖析涉案企業(yè)的經(jīng)營模式、治理結(jié)構(gòu)等情況的基礎(chǔ)上，該院向部分受票公司制發(fā)檢察建議，幫助企業(yè)完善財(cái)務(wù)管控、項(xiàng)目管理、法治教育等內(nèi)控制度，督促其合法經(jīng)營。

“定制整改方案、上門普法宣傳、提供法律咨詢……檢察機(jī)關(guān)一項(xiàng)項(xiàng)暖心舉措給了我們強(qiáng)大信心，我們今后一定合法合規(guī)經(jīng)營?！苯?，在向該院送來檢察建議回復(fù)函時(shí)，一家涉案企業(yè)的負(fù)責(zé)人說道。（蔣長順　鮑歡）

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